| Скачиваний | 16 |
| Дата регистрации в Минюсте: | №3972 от 24.07.2020г. |
| Размер файла: | 4 MB |
| Дата публикации: | 19:08 24.07.2020 |
| Скачать | |
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
07 июля 2020 г. г. Донецк № 254
О внесении изменений
в Правила оформления
банковских документов
В соответствии с пунктами 14, 22, 27, 28, 52 части 1 статьи 4, частью 1 статьи 8, пунктом 22 части 2 статьи 21 Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», с целью установления требований к оформлению банковских документов, применяемых на территории Донецкой Народной Республики, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
- Внести изменения в Правила оформления банковских документов, утвержденные Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 августа 2019 г. № 170, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 30 августа 2019 г., регистрационный номер № 3366, изложив их в новой редакции, которая прилагается
- Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А. и заместителя Председателя Кискину Е.А.
- Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Председатель А.В. Петренко
УТВЕРЖДЕНЫ
Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
от 27 августа 2019 г. № 170
(в редакции Постановления Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
от 07 июля 2020 г. № 254)
Правила оформления банковских документов
- Правила оформления банковских документов (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики» с целью установления требований к оформлению банковских документов, применяемых на территории Донецкой Народной Республики.
Настоящие Правила определяют требования к оформлению банковских документов, используемых при осуществлении безналичных расчетов, кассовых операций, а также документов, используемых Центральным Республиканским Банком Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), банками и филиалами иностранных банков (далее при совместном упоминании с Центральным Республиканским Банком – банковские учреждения) при осуществлении внутрибанковских операций.
- К банковским документам, используемым при осуществлении кассовых операций (далее – кассовые документы), в том числе с наличными денежными средствами (далее – наличные деньги), относятся:
объявление на взнос наличными (приложение 1);
приходный кассовый ордер (приложение 2);
расходный кассовый ордер (приложение 3);
денежный чек (приложение 4);
приходно-расходный кассовый ордер (приложение 5);
валютный кассовый ордер (приложение 6);
ордер по передаче ценностей (приложение 7);
препроводительная ведомость к сумке (приложение 8).
- Описание реквизитов кассовых документов, указанных в пункте 2 настоящих Правил, порядок их заполнения и оформления приведены для:
объявления на взнос наличными в приложении 9;
приходного кассового ордера в приложении 10;
расходного кассового ордера в приложении 11;
денежного чека в приложении 12;
приходно-расходного кассового ордера в приложении 13;
валютного кассового ордера в приложении 14;
ордера по передаче ценностей в приложении 15;
препроводительной ведомости к сумке в приложении 16.
- К банковским документам, которые используются при осуществлении безналичных расчетов и в бухгалтерском учете, относятся:
а) расчетные документы: платежное поручение (приложение 17); платежное требование (приложение 18); банковский ордер (приложение 19); платежный ордер (приложение 20); инкассовое поручение (приложение 21);
б) мемориальный ордер (приложение 22).
- Описание реквизитов документов, указанных в пункте 4 настоящих Правил, порядок их заполнения и оформления приведены для:
платежного поручения в приложении 23;
платежного требования в приложении 24;
банковского ордера в приложении 25;
платежного ордера в приложении 26;
инкассового поручения в приложении 27;
мемориального ордера в приложении 28.
6 Банковские учреждения разрабатывают и утверждают формы документов, подтверждающих клиенту прием или выдачу банковским учреждением наличных денег (квитанции, извещения, уведомления, чеки и другое), в том числе с использованием банкоматов, платежных терминалов самообслуживания и платежных терминалов банковского учреждения (далее – автоматическое устройство).
Указанные в настоящем пункте документы, оформляемые в кассе банковского учреждения, должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа, наименование банковского учреждения, дату приема (выдачи) наличных денег; наименование вносителя (получателя) наличных денег, сумму вознаграждения (в случае его взимания), сумму принятых (выданных) наличных денег; источник поступления (направление выдачи), подписи вносителя (получателя) наличных денег, подписи кассового работника, идентификатор получателя перевода (например, его наименование или номер банковского счета).
Указанные в настоящем пункте документы, которые формируются с использованием автоматических устройств банковского учреждения (при наличии технической возможности), должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование документа, номер документа, наименование банковского учреждения или его банковский индивидуальный код, номер автоматического устройства, дату и время приема (выдачи) наличных денег, сумму вознаграждения (в случае его взимания), сумму принятых (выданных) наличных денег, источник поступления (направление выдачи), код авторизации, идентификатор получателя перевода (например, его наименование, номер банковского счета, код).
- Банковские учреждения в локальных документах самостоятельно предусматривают возможность составления сводных форм банковских документов:
сводных форм расчетных документов (сводного банковского ордера, реестров платежных поручений при перечислении с одного аналитического счета банковского учреждения на банковские счета получателей средств платежей, принятых от плательщиков с целью осуществления перевода без открытия банковского счета);
сводного мемориального ордера.
Сводные формы банковских документов должны содержать основную информацию, наличие которой предусмотрено для указанной формы документа согласно требованиям настоящих Правил.
- В приложении 29 содержится перечень условных обозначений (шифров), которые указываются в документах, приведенных в пунктах 2, 4 настоящих Правил.
- До начала применения Центральным Республиканским Банком бланков денежных чеков для получения наличных денег временно применяется кассовый документ – расходный кассовый ордер (приложение 30), описание реквизитов которого, а также порядок их заполнения и оформления приведены в приложении 31.
- Документы, указанные в настоящих Правилах, используются при расчетно-кассовом обслуживании зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики юридических лиц, их обособленных подразделений, филиалов юридических лиц – нерезидентов, физических лиц – предпринимателей, физических лиц, занимающихся независимой профессиональной деятельностью (далее – организация), и физических лиц.
- Документы, составленные на бумажном носителе, не должны превышать формат листа A4. При этом состав и расположение реквизитов документов должны соответствовать составу и расположению реквизитов, предусмотренных установленными настоящими Правилами формами документов. Документы могут размещаться на одном или нескольких листах. Допускается размещение реквизитов документов на лицевой и оборотной сторонах листа.
Документы оформляются с помощью программных комплексов и систем либо на бланках с использованием печатной (компьютерной) техники или от руки. При этом текст в документе и оттиск печати на документе (при наличии) должны быть четкими, понятными и читаемыми, не заходить на другие реквизиты и поля.
В документы допускается внесение дополнительных строк, а также изменение размеров полей при условии сохранения состава и расположения реквизитов, предусмотренных настоящими Правилами установленными формами документов.
- Банковские учреждения в локальных документах самостоятельно предусматривают возможность использования штампов при оформлении документов работниками банковского учреждения.
При оформлении расходных кассовых ордеров (приложение 3), объявлений на взнос наличными, приходных кассовых ордеров, приходно-расходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумке, валютного кассового ордера, ордера по передаче ценностей указание наименования должности, фамилии, инициалов работников банковского учреждения оформивших, проверивших указанные документы, осуществивших контроль, а также осуществивших прием, выдачу или пересчет наличных денег (ценностей), не является обязательным.
- При заполнении реквизита «Дата» кассовых документов используются следующие форматы:
«ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» – день, «ММ» – месяц, «ГГГГ» – год;
число – цифрами, месяц – прописью, год – цифрами полностью и слово «года», например, «01 апреля 2020 года». Слово «года» разрешено употреблять в сокращенном варианте «г.».
- При указании в кассовых документах сумм наличных денег цифрами целая часть суммы отделяется от дробной части знаком «–», «,» или «.». Если сумма цифрами выражена в целых единицах, дробную часть суммы можно не указывать, в этом случае после суммы, выраженной в целых единицах, указывается знак «=».
При указании в кассовых документах сумм наличных денег прописью целая часть суммы указывается с начала строки с заглавной буквы, дробная часть – цифрами.
Требования по указанию сумм наличных денег цифрами и прописью в денежном чеке и в расходном кассовом ордере, составленном по форме приложения 30, приведены в описании заполнения соответствующих реквизитов соответственно в приложении 12 и 31.
- В банковских документах в российских рублях наименование валюты указывается словом «рубль» в соответствующем падеже. В кассовых документах в российских рублях при указании наименования валюты допускается использование буквенного кода «RUB» в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, утвержденным Постановлением Государственного комитета Российской Федерации по стандартизации и метрологии от 25 декабря 2000 г. № 405-ст (далее – Общероссийский классификатор валют), или сокращения «руб.».
В банковских документах в валюте, отличной от российского рубля, наименование валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют. В кассовых документах в валюте, отличной от российского рубля, при указании наименования валюты допускается использование буквенного кода в соответствии с Общероссийским классификатором валют.
- При заполнении приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров, приходно-расходных кассовых ордеров, оформленных для операций с наличной валютой, отличной от российского рубля (далее – иностранной валютой) в соответствии с требованиями Правил формирования отчетности о наличном денежном обороте, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 03 сентября 2019 г. № 172, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 18 сентября 2019г., регистрационный номер № 3420 (далее – Правила формирования отчетности о наличном денежном обороте), в реквизитах «Источник поступления» и «Направление выдачи» указывается содержание операции, реквизит «символ» не заполняется.
- При осуществлении операций по счетам, открытым Республиканскому казначейству Донецкой Народной Республики (далее – Республиканское казначейство) для учета денежных средств для выдачи и несения наличных денег (далее – счет казначейства), используются:
денежные чеки для обеспечения наличными деньгами получателей средств республиканского бюджета, местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов и их территориальных органов (далее – бюджетополучатели), и организаций, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе;
объявления на взнос наличными или препроводительные ведомости к сумкам для приема наличных денег от представителей бюджетополучателей и организаций, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе.
- При оформлении документов реквизиты, значения которых не проставляются, остаются незаполненными.
- Максимальное количество символов в реквизитах расчетных документов установлено приложением 32 к настоящим Правилам.
- Требования настоящих Правил не распространяются на оформление платежных поручений при осуществлении трансграничных переводов денежных средств.
- Требования по указанию информации в реквизитах расчетных документов при переводе платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Донецкой Народной Республики, установлены Правилами указания информации, в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Донецкой Народной Республики, утвержденными Приказом Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 15 ноября 2019 г. № 184, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 22 ноября 2019 г., регистрационный номер № 3557 (далее – Приказ Министерства финансов № 184).
- В соответствии с требованиями Порядка идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 18 октября 2016 г. № 256, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 31 октября 2016 г., регистрационный номер № 1686 (далее – Порядок идентификации клиентов № 256), в кассовых документах дополнительно указывается следующая информация:
регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика – вносителя (получателя) или серия и номер его паспорта, если вноситель (получатель) из-за своих религиозных убеждений отказался от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика, официально уведомил об этом соответствующий территориальный орган доходов и сборов Донецкой Народной Республики и имеет соответствующую отметку в паспорте или справку об отказе принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика;
реквизиты документа, удостоверяющего личность вносителя (получателя);
при внесении или снятии наличных денег лицом, уполномоченным действовать от имени организации, – наименование и реквизиты документа, подтверждающего наличие соответствующих полномочий;
дата рождения и место проживания (место пребывания) вносителя (получателя).
Вышеперечисленная информация указывается в реквизитах кассовых документов в зависимости от вида и суммы операции, детальная информация о которых приведена в Порядке идентификации клиентов № 256.
- В кассовых документах, содержащих реквизиты «ИНН», указывается:
идентификационный код согласно Свидетельству о государственной регистрации юридического лица или выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц – предпринимателей Донецкой Народной Республики, в которой указаны сведения об обособленном подразделении юридического лица (далее – идентификационный код);
регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика – физического лица, в том числе физического лица – предпринимателя, нотариуса, адвоката и тому подобное (далее – регистрационный номер).
- Под реквизитами документа, удостоверяющего личность, понимаются: наименование документа, удостоверяющего личность, его серия (при наличии) и номер, дата выдачи и наименование органа, который его выдал. В элементе «серия и номер» указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность, в том виде, как они представлены в конкретном документе, при этом слово «серия» и знак «№» опускаются.
Председатель А.В. Петренко
Приложение 15
к Правилам оформления банковских документов (пункт 3)
Описание реквизитов ордера по передаче ценностей, порядок их заполнения и оформления
I. Реквизиты ордера по передаче ценностей
| (1) Ордер по передаче
ценностей (2) № |
(3)_______________ |
Код формы документа по ОКУД | |
| Дата | 0402102 |
| (7) ДЕБЕТ | (9) Сумма цифрами | |||
| (4) Наименование банка
|
счет № |
(9.1) | ||
| (8) КРЕДИТ | ||||
| (5) Кому принадлежат ценности |
счет № |
|||
| (10) Шифр документа | ||||
(6) Содержание операции ___________________________________________
| (11) Наименование ценностей | (12) Количество | (13) Сумма (цифрами) |
(14) Сумма прописью ________________________________________________
| (19) |
| (15)
_____________________ |
______________ |
________________ |
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
Ценности переданы:
| (16)
_____________________ |
______________ |
________________ |
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
| (17)
_____________________ |
______________ |
________________ |
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
| (18) Предъявлен документ, удостоверяющий личность, | |
| (наименование документа, серия, номер, кем и когда выдан) |
II. Порядок заполнения и оформления реквизитов ордера по передаче ценностей
| Номер реквизита | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Ордер по передаче ценностей | Наименование документа |
| 2 | № | Указывается цифрами номер ордера по передаче ценностей в соответствии со сквозным порядком нумерации документов или другим порядком нумерации, установленным банковским учреждением |
| 3 | _______________________
Дата |
Указывается дата приема (выдачи) кассовым работником ценностей от вносителя (получателю) |
| 4 | Наименование банка | Указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению, в котором осуществляется прием (выдача) ценностей |
| 5 | Кому принадлежат ценности | Указываются полное (сокращенное) наименование организации, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, сдающих, получающих ценности в банковском учреждении, полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при их наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению (в случае передачи ценностей между работниками банковского учреждения) |
| 6 | Содержание операции | Указываются вид ценностей, прием (выдача) которых осуществляется, лица, участвующие в операции (работники банковского учреждения, работник банковского учреждения и вноситель (получатель), и другая информация, отражающая суть операции, основания для ее совершения |
| 7 | ДЕБЕТ
счет № |
Указывается номер внебалансового счета, по дебету которого отражается операция.
В случаях дебетования нескольких счетов их номера проставляются в отдельных строках. При этом в реквизите «КРЕДИТ счет №» (8) ордера по передаче ценностей должен быть указан только один счет |
| 8 | КРЕДИТ
счет № |
Указывается номер внебалансового счета, по кредиту которого отражается операция.
В случаях кредитования нескольких счетов их номера проставляются в отдельных строках. При этом в реквизите «ДЕБЕТ счет №» (7) ордера по передаче ценностей должен быть указан только один счет |
| 9 | Сумма цифрами | Указывается цифрами сумма, по которой ценности, учитываются в бухгалтерском учете.
При наличии нескольких счетов по дебету (кредиту) соответствующие суммы цифрами указываются отдельными строками по каждому счету |
| 9.1 | Свободное поле | |
| 10 | Шифр документа | Указывается шифр согласно приложению 29 к настоящим Правилам |
| 11 | Наименование ценностей | Указываются наименования принимаемых, выдаваемых ценностей |
| 12 | Количество | Указывается цифрами количество каждого наименования ценностей в штуках |
| 13 | Сумма (цифрами) | Указываются цифрами суммы, по которым ценности учитываются в бухгалтерском учете, в разбивке по наименованиям ценностей |
| 14 | Сумма прописью | Указывается прописью общая сумма, по которой ценности учитываются в бухгалтерском учете, и наименование валюты, в которой выражена сумма |
| 15 | _______________________
(наименование должности) _______________________ (личная подпись) _______________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы бухгалтерского работника банковского учреждения, составившего и проверившего ордер по передаче ценностей |
| 16 | _______________________
(наименование должности) _______________________ (личная подпись) _______________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы работника банковского учреждения, осуществлявшего прием, выдачу ценностей |
| 17 | _______________________
(наименование должности) _______________________ (личная подпись) _______________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются подпись, фамилия, инициалы вносителя (получателя), осуществлявшего сдачу, получение ценностей. При сдаче, получении ценностей работником банковского учреждения также проставляется наименование его должности. При сдаче, получении ценностей клиентом наименование должности, фамилия и инициалы не заполняются |
| 18 | Предъявлен документ, удостоверяющий личность,
_______________________ (наименование документа, ________________________ серия, номер, _______________________ кем и когда выдан) |
Указываются при получении клиентом ценностей: наименование, серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица (получателя организации), наименование органа, выдавшего документ, и дата выдачи документа.
При получении, сдаче ценностей работником банковского учреждения реквизит не заполняется |
| 19 | Свободное поле | Заполняется в случае необходимости проставления банковским учреждением дополнительных реквизитов, например, определенных учетной политикой банковского учреждения |
Председатель А.В. Петренко
Приложение 16
к Правилам оформления банковских документов (пункт 3)
Описание реквизитов препроводительной ведомости к сумке, порядок их заполнения и оформления
I. Реквизиты препроводительной ведомости к сумке
| (1) Препроводительная ведомость к сумке | Код формы документа по ОКУД 0402300 |
| (2) ВЕДОМОСТЬ К СУМКЕ (3) № | (4) | (5) Сумка №_______ | |||
| Дата | |||||
(14) ДЕБЕТ
| (6) От кого | счет № | (16) Сумма цифрами | |||||||||
| (15) КРЕДИТ | |||||||||||
| (7) Получатель | счет № | ||||||||||
| (8) ИНН | (9) Счет № | в том числе по символам: | |||||||||
| (10) Наименование банка-вносителя | (17) символ | (18) сумма | |||||||||
| (11) БИК | |||||||||||
| (12) Наименование банка-получателя | |||||||||||
| (13) БИК | |||||||||||
| (19) Сумма прописью | |||||||||||
_________________________________________________ руб. ________ коп.
(цифрами)
(21) Источник поступления __________________________________________
| (39) |
| (22)
Клиент |
________ | __________ | (23)
___________ |
________ | __________ | |
| (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | ||
Опись сдаваемых наличных денег
| (25) Номинал банкнот, монеты | (26) Количество сдаваемых банкнот, монеты (в листах, штуках) | (27) Сумма цифрами |
| 1 | 2 | 3 |
(28) Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег __________
Дата
| (29)
Фактическая сумма цифрами |
(30)
Сумма недостачи цифрами |
(31)
Сумма излишка цифрами |
(33)Неплатежеспособные не имеющие признаков подделки денежные знаки | (34) Имеющие признаки подделки денежные знаки | ||
| (для банкнот – номинал, год образца, серия и номер; для монеты – номинал, год чеканки, наименование монетного двора) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| (33) Сумма цифрами | (34)
Сумма цифрами |
|||||
(37) Клиент
| (35)_____ | ______ | ______ | (36)_____ | ____ | ______ | ______ | _______ | ||
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
| Код формы документа по ОКУД 0402300 |
| (2) НАКЛАДНАЯ К СУМКЕ (3) № | (4) | (5) Сумка №_______ | |||
| Дата | |||||
(14) ДЕБЕТ
| (6) От кого | счет № | (16) Сумма цифрами | ||||||||||
| (15) КРЕДИТ | ||||||||||||
| (7) Получатель | счет № | |||||||||||
| (8) ИНН | (9) Счет № | в том числе по символам: | ||||||||||
| (10)
Наименование банка-вносителя |
(17) символ | (18) сумма | ||||||||||
| (11) БИК | ||||||||||||
| (12) Наименование банка-получателя | ||||||||||||
| (13) БИК | ||||||||||||
| (19)
Сумма прописью |
(20)
Шифр документа |
|||||||||||
_________________________________________________ руб. ________ коп.
(цифрами)
(21) Источник поступления _________________________________________
| (39) |
| (22)
Клиент |
________ | __________ | (23)
________ |
________ | __________ | |
| (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | ||
| (24) Сумка с объявленной суммой принята | ___________ | _______ | __________ |
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
Опись сдаваемых наличных денег
| (25) Номинал банкнот, монеты | (26) Количество сдаваемых банкнот, монеты (в листах, штуках) | (27) Сумма цифрами |
| 1 | 2 | 3 |
(28) Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег __________
Дата
| (29) Фактическая сумма цифрами | (30) Сумма недостачи цифрами | (31) Сумма излишка цифрами | (33)Неплатежеспособные не имеющие признаков подделки денежные знаки | (34) Имеющие признаки подделки денежные знаки | ||
| (для банкнот – номинал, год образца, серия и номер; для монеты – номинал, год чеканки, наименование монетного двора) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| (33) Сумма цифрами | (34) Сумма цифрами | |||||
(37) Клиент
| (35)_____ | ______ | ______ | (36)_____ | ____ | ______ | ______ | _______ | ||
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
| Код формы документа по ОКУД 0402300 |
| (2) КВИТАНЦИЯ К СУМКЕ (3) № | (4) | (5) Сумка №_______ | |||
| Дата | |||||
(14) ДЕБЕТ
| (6) От кого | счет № | (16) Сумма цифрами | |||||||
| (15) КРЕДИТ | |||||||||
| (7) Получатель | счет № | ||||||||
| (8) ИНН | (9) Счет № | в том числе по символам: | |||||||
| (10) Наименование банка-вносителя | (17) символ | (18) сумма | |||||||
| (11) БИК | |||||||||
| (12) Наименование банка-получателя | |||||||||
| (13) БИК | |||||||||
(19) Сумма прописью ______________________________ руб. _________ коп.
(цифрами)
(21) Источник поступления _________________________________________
| (39) |
| (22) Клиент | _____________ | _________________ |
| (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | |
| (38) Опломбированную сумку № _____ без пересчета принял | ________ | инкассаторский работник | __________ | ________ | место печати (штампа) |
| Дата | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
| (23)______ | _____ | _______ | (24) Сумка с объявленной суммой принята | _________ | _____ | _______ |
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
(28) Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег ___________
Дата
| (29) Фактическая сумма цифрами | (30) Сумма недостачи цифрами | (31) Сумма излишка цифрами | (33) Неплатежеспособные не имеющие признаков подделки денежные знаки | (34) Имеющие признаки подделки денежные знаки | ||
| (для банкнот – номинал, год образца, серия и номер; для монеты – номинал, год чеканки, наименование монетного двора) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| (33) Сумма цифрами | (34) Сумма цифрами | |||||
(37) Клиент
| (35) ____ | ______ | ______ | (36)_____ | ____ | ______ | ______ | _______ | |||
| (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (наименование должности) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) | (личная подпись) | (фамилия, инициалы) |
II. Порядок заполнения и оформления реквизитов препроводительной ведомости к сумке
| Номер реквизита | Наименование реквизита | Содержание реквизита |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Препроводительная ведомость к сумке | Наименование комплекта документов |
| 2 | ВЕДОМОСТЬ К СУМКЕ, НАКЛАДНАЯ К СУМКЕ, КВИТАНЦИЯ К СУМКЕ | Наименование документа, входящего в комплект документов препроводительной ведомости к сумке |
| 3 | № | Указывается цифрами единый номер комплекта документов препроводительной ведомости к сумке в соответствии со сквозным порядком нумерации документов или другим порядком нумерации, установленным банковским учреждением |
| 4 | ________________________
Дата |
Указывается дата приема кассовым работником банковского учреждения сумки с наличными деньгами |
| 5 | Сумка № _________ | Указывается номер сумки, закрепленной за организацией, на которую оформляется препроводительная ведомость к сумке |
| 6 | От кого _______________ | Указывается полное (сокращенное) наименование бюджетополучателя, организации, сдающих наличные деньги.
Допускается указание дополнительной информации, например, адрес торговой точки, осуществляющей сдачу ценностей, и/или ее наименование |
| 7 | Получатель | Указывается:
полное (сокращенное) наименование организации, на банковские счета которых зачисляются денежные средства; полное (сокращенное) наименование Республиканского казначейства и в скобках указывается полное (сокращенное) наименование организации, бюджетополучателя и номер их лицевого счета, который открыт в Республиканском казначействе, если наличные деньги вносятся на счет казначейства (допускается указание информации о номере лицевого счета в реквизитах «Источник поступления» (21) или «Свободное поле» (39)) |
| 8 | ИНН | Указывается идентификационный код (регистрационный номер):
организации, на счет которой зачисляются денежные средства; Республиканского казначейства или организации, бюджетополучателя, лицевой счет которым открыт в Республиканском казначействе, если наличные деньги вносятся на счет казначейства. В данном реквизите проставляется «ноль», если: физическое лицо – получатель из-за своих религиозных убеждений отказалось от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика, официально уведомило об этом соответствующий территориальный орган доходов и сборов Донецкой Народной Республики и имеет соответствующую отметку в паспорте или справку об отказе принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика; получатель является нерезидентом |
| 9 | Счет № | Указывается:
номер банковского счета организации; номер счета казначейства, если наличные деньги вносятся на счет казначейства. При приеме наличных денег для зачисления денежных средств на несколько банковских счетов организации, указывается номер каждого банковского счета |
| 10 | Наименование банка-вносителя | Указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения, или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению, в котором осуществляется прием сумки с наличными деньгами для зачисления денежных средств на банковский счет организации |
| 11 | БИК | Указывается банковский идентификационный код банковского учреждения, в котором осуществляется прием сумки с наличными деньгами для зачисления денежных средств на банковский счет организации |
| 12 | Наименование банка-получателя | Указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению, в котором открыт банковский счет организации, на который зачисляются денежные средства |
| 13 | БИК | Указывается банковский идентификационный код банковского учреждения, в котором открыт банковский счет организации, на который зачисляются денежные средства |
| 14 | ДЕБЕТ
счет № |
Указывается номер счета, по дебету которого отражается операция.
Заполняется работником банковского учреждения |
| 15 | КРЕДИТ
счет № |
Указывается номер счета, по кредиту которого отражается операция.
В случаях кредитования нескольких счетов их номера проставляются в отдельных строках. Заполняется работником банковского учреждения |
| 16 | Сумма цифрами | Указывается цифрами объявленная сумма наличных денег, вложенных в сумку.
При наличии нескольких счетов по кредиту соответствующие суммы цифрами указываются отдельными строками по каждому счету по кредиту и общая сумма цифрами – по дебету |
| 17 | символ | Указываются цифрами символы, предусмотренные Правилами формирования отчетности о наличном денежном обороте (далее – символы наличного денежного оборота) |
| 18 | сумма | Указываются цифрами суммы наличных денег, вложенных в сумку, в разбивке по соответствующим символам наличного денежного оборота |
| 19 | Сумма прописью | Указывается прописью объявленная сумма наличных денег, вложенных в сумку.
Свободное место после указания суммы прописью до слова «руб.» прочеркивается двумя линиями или слово «руб.» указывается вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Аналогично указывается сумма в иностранной валюте |
| 20 | Шифр документа | Указывается шифр 04 – согласно приложению 29 к настоящим Правилам |
| 21 | Источник поступления | Указываются источники поступления наличных денег в соответствии с содержанием символов наличного денежного оборота и содержанием операции и другая дополнительная информация.
Дополнительно может указываться информация во исполнение Закона Донецкой Народной Республики «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в Донецкой Народной Республике» при внесении средств организаций, бюджетополучателей, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе |
| 22 | Клиент _______________________
(личная подпись) ________________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются подпись, фамилия, инициалы работника организации, формировавшего сумку с наличными деньгами |
| 23 | ________________________
(наименование должности) ________________________ (личная подпись) ________________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы бухгалтерского работника банковского учреждения, осуществляющего отражение операции в бухгалтерском учете |
| 24 | Сумка с объявленной суммой принята
________________________ (наименование должности) ________________________ (личная подпись) ________________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы кассового (контролирующего) работника банковского учреждения, осуществляющего прием сумки с наличными деньгами |
| 25 | Номинал банкнот, монеты | Указываются в порядке уменьшения номиналы банкнот, монеты, вложенных в сумку |
| 26 | Количество сдаваемых банкнот, монеты (в листах, штуках) | Указывается соответствующее количество банкнот и монеты, вложенных в сумку, по каждому номиналу |
| 27 | Сумма цифрами | Указывается цифрами сумма по каждому номиналу банкнот и монеты, вложенных в сумку |
| 28 | Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег
_______________________ Дата |
Указывается дата вскрытия сумки и пересчета наличных денег, вложенных в сумку |
| 29 | Фактическая сумма цифрами | Указывается цифрами фактическая сумма наличных денег, вложенных в сумку, по результатам пересчета |
| 30 | Сумма недостачи цифрами | Указывается цифрами сумма недостачи наличных денег, выявленная при пересчете наличных денег, вложенных в сумку |
| 31 | Сумма излишка цифрами | Указывается цифрами сумма излишка наличных денег, выявленная при пересчете наличных денег, вложенных в сумку |
| 33 | Неплатежеспособные не имеющие признаков подделки денежные знаки;
Сумма цифрами |
Указываются реквизиты каждого неплатежеспособного не имеющего признаков подделки денежного знака и цифрами общая сумма указанных неплатежеспособных денежных знаков, выявленных при пересчете наличных денег, вложенных в сумку |
| 34 | Имеющие признаки подделки денежные знаки;
Сумма цифрами |
Указываются реквизиты каждого имеющего признаки подделки денежного знака и цифрами общая сумма имеющих признаки подделки денежных знаков, выявленных при пересчете наличных денег, вложенных в сумку |
| 35 | ________________________
(наименование должности) _______________________ (личная подпись) ________________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы кассового работника банковского учреждения, осуществлявшего пересчет наличных денег, вложенных в сумку. |
| 36 | ________________________
(наименование должности) ________________________ (личная подпись) ________________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы контролирующего работника банковского учреждения, осуществлявшего контроль за пересчетом наличных денег, вложенных в сумку |
| 37 | Клиент __________________
(личная подпись) ________________________ (фамилия, инициалы) |
Проставляются подпись, фамилия, инициалы работника организации, сдавшего сумку с наличными деньгами, в случае вскрытия сумки и пересчета наличных денег, вложенных в сумку, в его присутствии |
| 38 | Опломбированную сумку № ________ без пересчета принял
________________________ Дата инкассаторский работник _______________ (личная подпись) ________________________ (фамилия, инициалы) место печати (штампа) |
Указываются индивидуальный номер сумки, закрепленной за организацией, на которую оформляется препроводительная ведомость к сумке, дата приема сумки с наличными деньгами инкассаторским работником от работника организации. Инкассаторским работником проставляются подпись, его фамилия, инициалы и оттиск печати (штампа) в подтверждение получения опломбированной сумки |
| 39 | Свободное поле | Заполняется в случае необходимости проставления банковским учреждением дополнительных реквизитов, например, определенных учетной политикой банковского учреждения |
- В квитанции к сумке 0402300:
реквизиты «№» (3), «Дата» (4), «(наименование должности), (личная подпись), (фамилия, инициалы)» (23), «Сумка с объявленной суммой принята» (24) не заполняются;
в реквизитах «(наименование должности), (личная подпись), (фамилия, инициалы)» (35), «(наименование должности), (личная подпись), (фамилия, инициалы)» (36), «Клиент» (37) проставляются наименования должностей, подписи, фамилии, инициалы кассового, контролирующего работников банковского учреждения, работника организации, в случае вскрытия сумки и пересчета наличных денег, вложенных в сумку, в присутствии работника организации.
- При инкассации иностранной валюты в реквизите «Сумма прописью» (19) указывается объявленная сумма наличных денег, вложенных в сумку, и наименование валюты, в которой она выражена. Наименование валюты должно указываться словами вслед за суммой прописью без оставления свободного места («гривен», «долларов США», «евро»).
- Банковские учреждения не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках и в реквизитах «ИНН», если получателями наличных денег являются организации, бюджетополучатели, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе.
- Информация, указание которой необходимо в соответствии с требованиями Порядка идентификации клиентов №256 (пункт 22 настоящих Правил), размещается в реквизитах «От кого» (6), «Источник поступления» (21) или «Свободное поле» (39).
Председатель А.В. Петренко