| Скачиваний | 8 |
| Дата регистрации в Минюсте: | №3420 от 18.09.2019г. |
| Размер файла: | 577 KB |
| Дата публикации: | 14:30 19.09.2019 |
| Скачать | |
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
03 сентября 2019 г. г. Донецк № 172
Об утверждении Правил
формирования отчетности
о наличном денежном обороте
В соответствии с пунктами 14, 27, 28, 52 части 1 статьи 4, частью 1 статьи 8, пунктом 22 части 2 статьи 21, пунктами 3, 4 статьи 42, статьей 45, пунктом 4 части 2 статьи 60 Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», с целью установления требований к формированию отчетности о наличном денежном обороте, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
- Утвердить Правила формирования отчетности о наличном денежном обороте (далее – Правила) (прилагаются).
- Правила обязательны для Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, банков и филиалов иностранных банков, действующих на территории Донецкой Народной Республики, при проведении кассовых операций в российских рублях.
- Признать утратившим силу Постановление Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 05 марта 2019 г. № 40 «Об утверждении Правил указания в приходных и расходных кассовых документах символов кассовых оборотов» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 25 марта 2019 г., регистрационный № 3061).
- Первому заместителю Председателя Дмитренко Ю.А., заместителю Председателя Горбову А.Н., заместителю Председателя Кискиной Е.А., главному бухгалтеру Алехину Ю.В. обеспечить отображение в бухгалтерском учете структурными подразделениями, руководство которыми они осуществляют, оборотов наличных денег по символам, указанным в Правилах.
- Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А.
- Настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.
Председатель А.В. Петренко
УТВЕРЖДЕНЫ
Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
от 03 сентября 2019 г. № 172
Правила формирования отчетности о наличном денежном обороте
- Правила формирования отчетности о наличном денежном обороте (далее – Правила) разработаны в соответствии с Законом Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», Правилами организации кассовой работы в банковских учреждениях, утвержденными Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 29 марта 2019 г. № 69 (зарегистрировано в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 16 апреля 2019 г., регистрационный № 3119), и Правилами оформления банковских документов, утвержденными Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 августа 2019 г. № 170 (зарегистрировано в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 30 августа 2019 г., регистрационный № 3366), в целях получения информации об источниках поступлений наличных денежных средств в российских рублях (далее – наличные деньги) в кассы Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), кассы банков и филиалов иностранных банков (далее совместно – банковские учреждения) и о направлениях их выдач.
- Настоящие Правила обязательны для использования банковскими учреждениями.
- Отчет о наличном денежном обороте (приложение 1) (далее – Отчет) содержит данные о наличном денежном обороте в целом по банковскому учреждению, а также данные по отделениям банковского учреждения.
- Отчет составляется по номенклатуре символов отчета о наличном денежном обороте (приложение 2). Распределение оборотов наличных денег по символам осуществляется исходя из содержания символов.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы банковских учреждений и их отделений, учитываемых по символам 02-77, составляется по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который ведется, с указанием символов Отчета на основании приходных и расходных кассовых документов.
Символы 02-32 Отчета определяются по указанным в объявлениях на взнос наличными, препроводительных ведомостях к сумкам и в приходных кассовых ордерах источникам поступления наличных денег. Юридические лица, физические лица – предприниматели (далее – организации), имеющие поступления наличных денег из разных источников, указывают сумму поступлений по каждому источнику.
Символы 40-61 Отчета определяются по указанным на обороте денежных чеков и в расходных кассовых ордерах направлениям выдачи наличных денег.
- Для составления Отчета банковскими учреждениями ведется ведомость учета кассовых оборотов в произвольной форме в разрезе символов Отчета, в тысячах рублей. В ведомость учета кассовых оборотов не включаются в частности следующие операции:
по поступлению наличных денег от кассового работника, совершающего кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни;
по выдаче наличных денег кассовому работнику для совершения кассовых операций в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни.
- Общие итоги по символам 02-39 и символам 40-77 ведомости учета кассовых оборотов за день и за месяц, сверяются и должны совпадать с итогами оборотов по дебету и кредиту по операциям с наличными деньгами по балансовым счетам № 20201 и № 20202, за исключением оборотов, не учитываемых в ведомости учета кассовых оборотов.
Директор Департамента
денежного обращения, кассовых
и неторговых операций Л.В. Жейнова
Приложение 1
к Правилам формирования отчетности о наличном денежном обороте (пункт 3)
Отчет о наличном денежном обороте
| ИКЮЛ | регистрационный номер банковского учреждения | |
ОТЧЕТ О НАЛИЧНОМ ДЕНЕЖНОМ ОБОРОТЕ
_________________
(дата)
| Полное наименование банковского учреждения | __________________________________________________________________________________ |
| Адрес (место нахождения) банковского учреждения | _________________________________________
_________________________________________ |
| Информация по банковскому учреждению | Символ | Сумма
|
| 1 | 2 | 3 |
| I. Всего по банковскому учреждению | ||
| II. Данные по отделениям банковского учреждения | ||
| Руководитель | ||||
| (подпись) | (фамилия, инициалы) |
Приложение 1 к Правилам формирования отчетности о наличном денежном обороте (пункт 3) (скачать)
Директор Департамента
денежного обращения, кассовых
и неторговых операций Л.В. Жейнова
Приложение 2
к Правилам формирования отчетности о наличном денежном обороте (пункт 4)
Номенклатура символов отчета о наличном денежном обороте
| Символ | Статья прихода | Содержание символа |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Источники поступлений наличных денег | ||
| 02 | Поступления от продажи товаров | Поступления наличных денег от продажи товаров на счета организаций, осуществляющих розничную и (или) оптовую торговлю товарами, предприятий общественного питания, организаций оптовой торговли и организаций других видов деятельности, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания.
Поступления наличных денег от физических лиц и организаций (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на счета организаций в оплату товаров |
| 11 | Поступления от реализации платных услуг (выполненных работ) | Поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций, в том числе для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.
Поступления наличных денег на счета организаций, а также от физических лиц и организаций (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на счета организаций, в качестве платы за жилое помещение (квартирную плату) и коммунальные услуги (плата за холодную воду, горячую воду, электрическую энергию, тепловую энергию, газ, домофон, кабельное телевидение и прочее), платы за услуги связи (мобильной, абонентской платы за телефон, интернет) и другое. Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества, проживание в общежитиях и гостиницах |
| 12 | Поступления налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, таможенных платежей, взносов, страховых премий | Поступления от физических лиц и организаций (без открытия банковских счетов плательщикам) всех видов налогов и сборов (в том числе госпошлин), штрафов, пеней, таможенных платежей и страховых взносов в целях перевода на счета бюджетов любого уровня и государственных внебюджетных фондов.
Поступления страховых премий от физических лиц и организаций (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета страховых организаций. Поступления взносов (благотворительных, целевых, паевых, вступительных, дополнительных, добровольных, взносов в уставный капитал и прочих) от физических лиц и организаций (без открытия банковских счетов плательщикам), на счета организаций, за исключением взносов по операциям, связанным с реализацией недвижимости |
| 13 | Поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других физических лиц | Поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия плательщикам и получателям средств банковских счетов |
| 14 | Поступления займов и в погашение кредитов | Поступления наличных денег на счета организаций по договорам займа (включая оказание возвратной финансовой помощи) от физических лиц и организаций (без открытия банковских счетов плательщикам).
Поступления наличных денег от физических лиц в погашение кредитов и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода в другие банковские учреждения в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним. Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц с последующим их перечислением в погашение кредитов и процентов по ним |
| 15 | Поступления от операций с недвижимостью | Поступления наличных денег на счета организаций от реализации недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего), а также от физических лиц и организаций (без открытия банковских счетов плательщикам) в целях перевода на счета организаций в оплату недвижимости (зданий, сооружений, земли и прочего) и других взносов на счета жилищных, жилищно-строительных кооперативов, товариществ собственников жилья и других организаций по операциям, связанным с реализацией недвижимости |
| 17 | Поступления от ГП «Почта Донбасса» | Поступления наличных денег от Государственного предприятия «Почта Донбасса» (отделений и центров почтовой связи) независимо от источника их поступления в кассу предприятия |
| 19 | Поступления на счета физических лиц – предпринимателей | Поступления наличных денег на счета физических лиц – предпринимателей, а также физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность (адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и тому подобное), независимо от указанного в объявлении на взнос наличными деньгами источника их поступления |
| 30 | Поступления от продажи физическим лицам наличной валюты, отличной от российского рубля | Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной валюты, отличной от российского рубля |
| 31 | Поступления на банковские счета физических лиц | Поступления наличных денег на банковские счета физических лиц, в том числе через POS-терминалы банковского учреждения, за исключением поступлений средств, впоследствии используемых для погашения кредитов, процентов по ним.
Поступления наличных денег в целях перевода (без открытия банковского счета плательщикам) на открытые, в том числе в других банковских учреждениях банковские счета физических лиц |
| 32 | Прочие поступления | Прочие поступления – все поступления наличных денег, не учтенные по символам 02-31. В частности,
возврат подотчетных и неиспользованных сумм наличных денег, полученных организациями в кассах банковских учреждений; поступления наличных денег от воинских частей, подразделений Министерства по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий и Министерства внутренних дел Донецкой Народной Республики, других организаций, обслуживаемых в особом порядке, которые по условиям своей деятельности в приходном кассовом документе не указывают источник поступления наличных денег; оплата вознаграждения за оказанные банковские услуги, штрафы и пени, в том числе по операциям через транзитные счета; оприходование суммы излишков, погашение недостач |
| Итого по символам 02-32 | ||
| 33 | Поступления в кассу банковского учреждения наличных денег из банкоматов и платежных терминалов самообслуживания банковских учреждений | Поступления в кассу банковского учреждения наличных денег, изъятых из принадлежащих банковскому учреждению или другим банковским учреждениям банкоматов, платежных терминалов самообслуживания |
| 37 | Поступления наличных денег при их перемещениях между кассами банковского учреждения | Поступления наличных денег в кассу банковского учреждения (отделения) из других касс этого банковского учреждения |
| 39 | Поступления наличных денег в кассу банковского учреждения из другого банковского учреждения | Поступления наличных денег в кассу банковского учреждения из другого банковского учреждения |
| Баланс: итог символов 02-39 = итогу символов 40-77 | ||
| Символ | Статья расхода | Содержание символа |
| 1 | 2 | 3 |
| 2. Направления выдач наличных денег | ||
| 40 | Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера | Выдача наличных денег, относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, со счетов организаций, в том числе оплата первых пяти дней временной потери трудоспособности за счет средств работодателя.
Выдачи наличных денег воинским частям, подразделениям Министерства по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий и Министерства внутренних дел Донецкой Народной Республики, другим организациям, обслуживаемым в особом порядке, которые по условиям своей деятельности в расходном кассовом документе не указывают направление их выдачи |
| 41 | Выдачи на стипендии | Выдачи наличных денег со счетов организаций на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся колледжей, курсов, училищ и других учебных заведений, на выплату государственных научных стипендий, стипендий по ученическому договору на профессиональное обучение, подготовку и переподготовку работников в связи с производственной необходимостью, стипендий за счет грантов, предоставленных международными, иностранными некоммерческими и благотворительными организациями |
| 42 | Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера | Выдачи наличных денег со счетов организаций на расходы, связанные с содержанием персонала, но не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера.
Выдачи наличных денег с счетов организаций по договорам займов (включая оказание возвратной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций |
| 46 | Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | Выдачи наличных денег со счетов организаций на закупку у физических лиц, других организаций сельскохозяйственных продуктов и сырья |
| 50 | Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | Выдачи наличных денег со счетов организаций для выплаты всех видов пенсий, пособий, компенсаций и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных и негосударственных фондов.
Выдачи наличных денег страховым организациям, для осуществления выплат по договорам личного, имущественного и иного страхования. Выдачи пособий по временной нетрудоспособности (за исключением первых пяти дней, которые выплачивает работодатель). Выдача на оплату работ временного характера, в том числе финансируемых Центром занятости Донецкой Народной Республики. |
| 51 | Выдачи с банковских счетов физических лиц | Выдачи наличных денег с банковских счетов физических лиц, в том числе через POS-терминалы банковского учреждения, за исключением выдачи кредитов |
| 53 | Прочие выдачи | Прочие выдачи – все выдачи наличных денег, не учтенные по символам 40-51, 54-59 |
| 54 | Выдачи займов и кредитов | Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание возвратной финансовой помощи), кредитным договорам, кроме договоров, заключенных с работниками данных организаций.
Выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в том числе с банковских счетов физических лиц |
| 56 | Выдачи по переводам (без открытия банковского счета получателям средств) | Выдачи наличных денег по переводам, поступившим физическим лицам, без открытия получателям средств банковских счетов |
| 57 | Выдачи при покупке у физических лиц наличной валюты, отличной от российского рубля | Выдачи наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной валюты, отличной от российского рубля |
| 58 | Выдачи со счетов физических лиц – предпринимателей | Выдачи наличных денег со счетов физических лиц – предпринимателей, а также физических лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность (адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и тому подобное), независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач. В частности, выдача на выплату чистого дохода |
| 59 | Выдачи ГП «Почта Донбасса» | Выдачи Государственному предприятию «Почта Донбасса» (отделениям и центрам почтовой связи) подкреплений наличными деньгами для выдачи пенсий, социальных пособий и других выплат, за исключением выдачи на заработную плату и другие расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, которые учитываются по соответствующим символам |
| Итого по символам 40-59 | ||
| 72 | Выдачи наличных денег для их перемещений между кассами банковского учреждения | Выдачи наличных денег из кассы банковского учреждения (отделения) в другие кассы этого банковского учреждения |
| 75 | Выдачи наличных денег из кассы банковского учреждения для загрузки банкоматов | Выдачи наличных денег из кассы банковского учреждения для загрузки банкоматов банковского учреждения, банкоматов других банковских учреждений |
| 77 | Выдачи наличных денег из кассы банковского учреждения в другие банковские учреждения | Выдачи наличных денег из кассы банковского учреждения в другие банковские учреждения |
| Баланс: итог символов 40-77 = итогу символов 02-39 | ||
Приложение 2 к Правилам формирования отчетности о наличном денежном обороте (пункт 4) (скачать)
Директор Департамента
денежного обращения, кассовых
и неторговых операций Л.В. Жейнова