| Скачиваний | 3 |
| Дата регистрации в Минюсте: | №2913 от 17.12.2018 г. |
| Размер файла: | 1 MB |
| Дата публикации: | 16:56 18.12.2018 |
| Скачать | |
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 04 декабря 2018 г. г. Донецк № 274
Об утверждении Временных правил составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
В соответствии с подпунктом 3 пункта 10 раздела III, подпунктом 2 пункта 13 раздела IV, подпунктами 10, 11 пункта 24 раздела VI Положения о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Президиума Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. № 8-2, с целью временного установления требований к порядку составления и срокам предоставления отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики банками и филиалами иностранных банков в Донецкой Народной Республике, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
- Утвердить Временные правила составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (прилагаются).
- Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А.
- Настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, и действует до вступления в силу специального закона, регулирующего деятельность банков и филиалов иностранных банков в Донецкой Народной Республике.
Председатель А.В. Петренко
УТВЕРЖДЕНЫ
Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
от 04 декабря 2018 г. № 274
Временные правила составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
- Временные правила составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (далее – Правила) разработаны в соответствии с Положением о Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики, утвержденным Постановлением Президиума Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. № 8-2, Постановлением Президиума Совета Министров Донецкой Народной Республики от 06 мая 2015 г. № 8-3 «Об упорядочении деятельности в сфере предоставления банковских и финансовых услуг в Донецкой Народной Республике» и другими нормативными правовыми актами Донецкой Народной Республики.
- Настоящие Правила определяют перечень форм отчетности, устанавливают порядок составления, сроки и порядок предоставления отчетности, а также определяют круг лиц, имеющих право подписывать формы отчетности, предоставляемые банками и филиалами иностранных банков в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк) с целью использования данных, содержащихся в отчетности, а также для обеспечения выполнения Центральным Республиканским Банком регулятивных и надзорных функций в соответствии с законодательством Донецкой Народной Республики.
- Требования настоящих Правил распространяются на банки Донецкой Народной Республики (за исключением Центрального Республиканского Банка) и филиалы иностранных банков в Донецкой Народной Республике (далее – банки) и являются обязательными для выполнения.
- Банки обязаны составлять и предоставлять в Центральный Республиканский Банк отчетность в соответствии с формами и в порядке, установленными настоящими Правилами, а также давать разъяснения по предоставленной ими отчетности на основании запросов Центрального Республиканского Банка.
- Банки составляют и предоставляют в Центральный Республиканский Банк отчетность в целом по банку с учетом операций своих обособленных подразделений, а в случае необходимости, в разрезе обособленных подразделений.
- Перечень форм отчетности, предоставляемых банками в Центральный Республиканский Банк, приведен в приложении 1.
- При составлении отчетности банки должны соблюдать следующие требования:
- отчетность составляется и оформляется в соответствии с:
формой 0001 и пояснениями к порядку ее составления и предоставления в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (приложение 2);
формой 0002 и пояснениями к порядку ее составления и предоставления в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (приложение 3);
формой 0003 и пояснениями к порядку ее составления и предоставления в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (приложение 4);
- в формах отчетности, предоставляемых банками в Центральный Республиканский Банк (далее – форма отчетности) должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей графе или строке формы отчетности проставляется ноль для числовых показателей и прочерк по символьным показателям (если иное не предусмотрено порядком составления и предоставления определенной формы отчетности). В случае отсутствия данных, предусмотренных формой отчетности, банки предоставляют отчетность с нулевыми значениями показателей;
- отчетные данные должны быть приведены в единицах измерения, установленных для соответствующих показателей формы отчетности. Денежные показатели могут отображаться в российских рублях и в валюте, отличной от российского рубля (далее – валюта);
- значения показателей отчетности должны быть сформированы на основе первичных учетных документов, данных бухгалтерского учета и соответствовать им.
- По мере расширения банковских, финансовых и прочих услуг, предоставляемых банками, перечень форм отчетности может изменяться (дополняться, уменьшаться), формы отчетности могут видоизменяться, о чем Центральный Республиканский Банк дополнительно уведомляет банки.
- Формы отчетности, которые составляются в соответствии с настоящими Правилами, подписывают лица, определенные в образцах форм отчетности или лица, выполняющие их обязанности.
- К лицам, подписывающим формы отчетности, относятся:
- руководитель банка (должностное лицо, выполняющее его обязанности) либо его заместитель, наделенный правом подписывать формы отчетности (далее – руководитель);
- главный бухгалтер (должностное лицо, выполняющее его обязанности (далее – главный бухгалтер). В случае если должность главного бухгалтера не предусмотрена штатным расписанием банка, делается соответствующая запись;
- специальное должностное лицо банка, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
- Руководитель и главный бухгалтер несут ответственность за организацию и своевременное предоставление полной и достоверной отчетности. Лица, подписавшие формы отчетности, несут ответственность за порядок их заполнения (формирования), полноту и достоверность отчетности, соблюдение сроков и способов подачи отчетности в Центральный Республиканский Банк.
- Банки предоставляют отчетность в Центральный Республиканский Банк в электронном виде c помощью средств и способов передачи информации, которые обеспечивают защиту передаваемой информации, или на бумажных носителях (в случае невозможности по техническим причинам использовать средства передачи информации в электронном виде, обеспечивающие защиту информации).
- Предоставление отчетности по истечении срока, установленного для ее предоставления, считается несвоевременным.
- Изменения (исправления) в предоставленную отчетность могут вноситься в течение десяти (для месячной формы) и пятнадцати (для квартальной формы) календарных дней после истечения срока предоставления ежеквартальной или ежемесячной отчетности. В ежедневную форму изменения (исправления) не вносятся.
- Внесение изменений (исправлений) в предоставленную отчетность осуществляется посредством повторного ее предоставления способом, указанном в пункте 12 настоящих Правил, и сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных изменениях (исправлениях), а также причинах предоставления недостоверной информации. Пояснения подписываются лицами, указанными в пункте 10 настоящих Правил.
- Отчетность, которая была предоставлена в Центральный Республиканский Банк с нарушением сроков предоставления более чем на срок, приведенный в пункте 14 настоящих Правил, считается не предоставленной.
- Если отдельные показатели (записи) предоставленной формы отчетности не соответствуют действительности (с учетом показателя существенности (при необходимости), расчет величины которого описан в порядке составления соответствующей формы отчетности) и не были исправлены в срок, установленный пунктом 14 настоящих Правил, эта форма отчетности является недостоверной.
Первый заместитель
Председателя Ю.А. Дмитренко
Приложение 1
к Временным правилам составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
(пункт 6)
Перечень форм отчетности, предоставляемых банками в Центральный Республиканский Банк
Донецкой Народной Республики
| № п/п | Наименование формы отчетности | Срочность формы | Срок предоставления | Кто предоставляет |
| 1 | Форма 0001. Баланс (ежедневный) | Ежедневная | В течение четырех рабочих дней, начиная с отчетной даты | Банки |
| 2 | Форма 0002. Оборотно-сальдовый баланс (ежемесячный) | Ежемесячная | Не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным | Банки |
| 3 | Форма 0003. Отчет по отдельным вопросам в сфере финансового мониторинга (ежеквартальный) | Ежеквартальная | Не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом | Банки |
Первый заместитель
Председателя Ю.А. Дмитренко
Приложение 1 к Временным правилам (скачать)
Приложение 2
к Временным правилам составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
(абзац второй подпункта 1 пункта 7)
Форма 0001 и пояснения к порядку ее составления и предоставления в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
Центральный Республиканский
Банк Донецкой
Народной Республики
Форма 0001. Баланс (ежедневный)
по состоянию на __ __________ 20__ г.
| Полное наименование банка/филиала иностранного банка | |
| Регистрационный код банка/филиала иностранного банка |
(рос.руб. с копейками)
| Счета | В том числе | Всего | |||
| резиденты | нерезиденты | ||||
| Рос. руб. | Валюта | Рос. руб. | Валюта | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Балансовые счета | |||||
| Активы | |||||
| Классы 1-4 | |||||
| Номера счетов четвертого порядка | |||||
| Всего по каждой группе класса | |||||
| Всего по каждому разделу класса | |||||
| Всего активов по классу | |||||
| Активы - всего | |||||
| Пассивы | |||||
| Классы 1-4 | |||||
| Обязательства | |||||
| Номера счетов четвертого порядка | |||||
| Всего по каждой группе класса | |||||
| Всего по каждому разделу класса | |||||
| Всего обязательств по классу | |||||
| Обязательства - всего | |||||
| Класс 5 | |||||
| Капитал | |||||
| Номера счетов четвертого порядка | |||||
| Всего по каждой группе класса | |||||
| Всего по каждому разделу класса | |||||
| Капитал - всего | |||||
| Пассивы - всего (обязательства плюс капитал) | |||||
| Счета доходов и расходов | |||||
| Класс 6 | |||||
| Доходы | |||||
| Номера счетов четвертого порядка | |||||
| Всего по каждой группе класса | |||||
| Всего по каждому разделу класса | |||||
| Доходы - всего | |||||
| Класс 7 | |||||
| Расходы | |||||
| Номера счетов четвертого порядка | |||||
| Всего по каждой группе класса | |||||
| Всего по каждому разделу класса | |||||
| Расходы - всего | |||||
| Результат текущего года (доходы минус расходы) | |||||
| Внебалансовые счета | |||||
| Класс 9 | |||||
| активные | |||||
| Номера счетов четвертого порядка | |||||
| Всего по каждой группе класса | |||||
| Всего по каждому разделу класса | |||||
| По внебалансовым активным счетам - всего | |||||
| пассивные | |||||
| Номера счетов четвертого порядка | |||||
| Всего по каждой группе класса | |||||
| Всего по каждому разделу класса | |||||
| По внебалансовым пассивным счетам - всего | |||||
Руководитель _______________ _________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
Главный бухгалтер _______________ _________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
М. П.
Дата составления отчета
«___» ___________ 20__ года
___________________________
(Фамилия, имя, отчество
исполнителя, номер телефона)
Порядок составления и предоставления отчета по форме 0001 «Баланс (ежедневный)»
- Форма отчета «Баланс (ежедневный)» предусматривает предоставление в Центральный Республиканский Банк информации об остатках по балансовым счетам, счетам доходов и расходов и по внебалансовым счетам по состоянию на отчетную дату.
- Баланс (ежедневный) является оперативной отчетностью для текущей работы. Данные этого отчета используются для проведения оперативного анализа за деятельностью банка, исправления выявленных несоответствий и выполнения функций банковского надзора.
- В отчете указывается полное наименование и регистрационный код банка/филиала иностранного банка.
- Отчет «Баланс (ежедневный)» подается в течение четырех рабочих дней, начиная с отчетной даты.
- Баланс активов и пассивов формируется по данным счетов классов 1-5 Временного плана счетов бухгалтерского учета Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 07 июля 2016 г. № 162 (в редакции, действующей на момент составления отчета).
- Формирование отчетности осуществляется в разрезе валют (российский рубль и валюта, отличная от российского рубля) и резидентности контрагентов, денежные средства которых учитываются на соответствующих счетах. Отчетность формируется с учетом обособленных подразделений, расположенных на территории Донецкой Народной Республики.
- В форме отчета (колонка 1 «Счета») активные и пассивные счета отражаются отдельно в четкой последовательности по балансовым счетам – в разрезе счетов четвертого порядка, групп, разделов и по внебалансовым счетам – в разрезе счетов четвертого порядка и групп. Счета класса 8 в баланс не включаются. Номера счетов приобретают следующие значения:
счет четвертого порядка (четырехзначный) – балансовый счет;
счет третьего порядка (трехзначный) – группа;
счет второго порядка (двузначный) – раздел;
счет первого порядка (однозначный) – класс.
- Контрактивные счета в активах и контрпассивные счета в пассивах отображаются с противоположным знаком и уменьшают соответствующие статьи по группам и разделам.
- Счета 3800, 3801 являются техническими. Остатки по счету 3800 отображаются в развернутом виде в активах и пассивах по группе 380. Счет 3801 отображается как контрсчет к счету 3800, то есть в активе баланса указывается пассивный (контрактивный) остаток по счету 3801 и наоборот. Общая сумма этих двух счетов равняется нулю.
- В классе 5 «Капитал» остаток по балансовым счетам в группе 504 «Результаты отчетного года, которые ожидают утверждения» формируется один раз в конце года и должен равняться разнице между суммами класса 6 «Доходы» и класса 7 «Расходы». В случае отрицательного результата уменьшается сумма класса 5 «Капитал».
- Сумма активов всегда должна равняться сумме обязательств и капитала.
- Доходы и расходы формируются по данным счетов классов 6 и 7. Счета доходов и расходов закрываются один раз в конце года.
- Для определения результата деятельности банка на протяжении года во время формирования отчетности на бумажных носителях разница между счетами классов 6 и 7 отображается в строке «Результат текущего года (доходы минус расходы)».
- Внебалансовые счета формируются по данным класса 9. Сумма активных счетов должна равняться сумме пассивных счетов. Баланс по внебалансовым счетам формируется на уровне внебалансовых счетов четвертого порядка и групп.
- Остатки по операциям, которые осуществляются в валюте, отображаются в колонках 3 и 5 в российских рублях по официальному курсу валют, установленному Центральным Республиканским Банком по состоянию на отчетную дату формы отчета.
- В колонках 2-3 отражаются остатки по операциям с резидентами, а в колонках 4-5 – с нерезидентами. Для заполнения колонок 2-5 используются данные аналитического учета, которые выбраны для счетов, имеющих соответствующие параметры валюты и резидентности контрагента. Сумма данных колонок 2-5 равняется данным колонки 6.
- Отчетность по форме 001 «Баланс (ежедневный) подается в российских рублях с копейками.
Главный бухгалтер Ю.В. Алехин
Приложение 2 к Временным правилам (скачать)
Приложение 3
к Временным правилам составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
(абзац третий подпункта 1 пункта 7)
Форма 0002 и пояснения к порядку ее составления и предоставления в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
Центральный Республиканский
Банк Донецкой
Народной Республики
Форма 0002. Оборотно-сальдовый баланс (ежемесячный)
за __________ 20__ г.
(месяц)
| Полное наименование банка/филиала иностранного банка | |
| Регистрационный код банка/филиала иностранного банка |
(рос.руб.с копейками)
| Счета | Входящее сальдо | Обороты за месяц | Исходящее сальдо | |||||||||
| Дебет | Кредит | |||||||||||
| Рос.руб. | Валюта | Всего | Рос.руб. | Валюта | Всего | Рос.руб. | Валюта | Всего | Рос.руб. | Валюта | Всего | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Балансовые счета | ||||||||||||
| Активы | ||||||||||||
| Классы 1-4 | ||||||||||||
| Номера счетов четвертого порядка | ||||||||||||
| Всего по каждой группе класса | ||||||||||||
| Всего по каждому разделу класса | ||||||||||||
| Всего активов по классу | ||||||||||||
| Активы - всего | ||||||||||||
| Пассивы | ||||||||||||
| Классы 1-4 | ||||||||||||
| Обязательства | ||||||||||||
| Номера счетов четвертого порядка | ||||||||||||
| Всего по каждой группе класса | ||||||||||||
| Всего по каждому разделу класса | ||||||||||||
| Всего обязательств по классу | ||||||||||||
| Обязательства - всего | ||||||||||||
| Класс 5 | ||||||||||||
| Капитал | ||||||||||||
| Номера счетов четвертого порядка | ||||||||||||
| Всего по каждой группе класса | ||||||||||||
| Всего по каждому разделу класса | ||||||||||||
| Капитал - всего | ||||||||||||
| Пассивы – всего (обязательства плюс капитал) | ||||||||||||
| Счета доходов и расходов | ||||||||||||
| Класс 6 | ||||||||||||
| Доходы | ||||||||||||
| Номера счетов четвертого порядка | ||||||||||||
| Всего по каждой группе класса | ||||||||||||
| Всего по каждому разделу класса | ||||||||||||
| Доходы - всего | ||||||||||||
| Класс 7 | ||||||||||||
| Расходы | ||||||||||||
| Номера счетов четвертого порядка | ||||||||||||
| Всего по каждой группе класса | ||||||||||||
| Всего по каждому разделу класса | ||||||||||||
| Расходы - всего | ||||||||||||
| Результат текущего года (доходы минус расходы) | ||||||||||||
| Внебалансовые счета | ||||||||||||
| Класс 9 | ||||||||||||
| Активные | ||||||||||||
| Номера счетов четвертого порядка | ||||||||||||
| Всего по каждой группе класса | ||||||||||||
| Всего по каждому разделу класса | ||||||||||||
| По внебалансо-вым активным счетам - всего | ||||||||||||
| Пассивные | ||||||||||||
| Номера счетов четвертого порядка | ||||||||||||
| Всего по каждой группе класса | ||||||||||||
| Всего по каждому разделу класса | ||||||||||||
| По внебалансо-вым пассивным счетам - всего | ||||||||||||
|
«___» ____________ 20__ года |
Руководитель |
________ |
_________________ |
| ______________________ (фамилия исполнителя, номер телефона) |
Главный бухгалтер | ________ (подпись) |
_________________ (инициалы, фамилия) |
Порядок составления и предоставления отчета по форме 0002 «Оборотно-сальдовый баланс (ежемесячный)»
- Оборотно-сальдовый баланс (ежемесячный) предусматривает предоставление в Центральный Республиканский Банк информации по входящим остаткам, оборотам и исходящим остаткам по балансовым счетам, счетам доходов и расходов и по внебалансовым счетам за отчетный месяц.
- Отчет подается ежемесячно не позднее четвертого рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
- В отчете указывается полное наименование и регистрационный код банка/филиала иностранного банка.
- Оборотно-сальдовый баланс активов и пассивов формируется по данным счетов классов 1-5 Временного плана счетов бухгалтерского учета Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 07 июля 2016 г. № 162 (в редакции, действующей на момент составления отчета).
- Формирование отчетности осуществляется в разрезе валют (российский рубль и валюта, отличная от российского рубля). Отчетность предоставляется с учетом обособленных подразделений, расположенных на территории Донецкой Народной Республики
- В форме отчета (колонка 1 «Счета») активные и пассивные счета отражаются отдельно в четкой последовательности по балансовым счетам – в разрезе счетов четвертого порядка, групп, разделов, классов и по внебалансовым счетам – в разрезе счетов четвертого порядка и групп. Счета класса 8 в оборотно-сальдовый баланс не включаются. Номера счетов приобретают следующие значения:
счет четвертого порядка (четырехзначный) – балансовый счет;
счет третьего порядка (трехзначный) – группа;
счет второго порядка (двузначный) – раздел;
счет первого порядка (однозначный) – класс.
- Контрактивные счета в активах и контрпассивные счета в пассивах отображаются с противоположным знаком и уменьшают соответствующие статьи по группам.
- Счета 3800, 3801 являются техническими. Остатки по счету 3800 отображаются в развернутом виде в активах и пассивах по группе 380. Счет 3801 отражается как контрсчет к счету 3800, то есть в активе баланса указывается пассивный (контрактивный) остаток по счету 3801 и наоборот. Общая сумма этих двух счетов равняется нулю.
- В классе 5 «Капитал» остаток по балансовым счетам в группе 504 «Результаты отчетного года, которые ожидают утверждения» формируется один раз в конце года и должен равняться разнице между суммами класса 6 «Доходы» и класса 7 «Расходы». В случае отрицательного результата уменьшается сумма класса 5 «Капитал».
- Сумма активов всегда должна равняться сумме обязательств и капитала. Доходы и расходы формируются по данным счетов классов 6 и 7. Счета доходов и расходов закрываются один раз в конце года.
- Для определения результата деятельности банка на протяжении года во время формирования отчетности на бумажных носителях разница между счетами классов 6 и 7 отображается в строке «Результат текущего года (доходы минус расходы)».
- Внебалансовые счета формируются по данным класса 9. Сумма активных счетов должна равняться сумме пассивных счетов. Баланс по внебалансовым счетам формируется на уровне внебалансовых счетов четвертого порядка и групп.
- Обороты по операциям, которые осуществляются в валюте (колонки 6 и 9), входящие и исходящие остатки по балансовым счетам в валюте (колонки 3 и 12) при формировании отчета отражаются в российских рублях. Перерасчет сумм в валюте по оборотам в рублевый эквивалент осуществляется ежедневно по официальному курсу валют, установленному Центральным Республиканским Банком на дату проведения операции. Пересчитанные суммы оборотов в рублевом эквиваленте накапливаются ежедневно.
- Отчетность по форме 0002 «Оборотно-сальдовый баланс (ежемесячный)» подается в российских рублях с копейками.
- Сумма показателей колонок 2-3 равняется показателю колонки 4.
Сумма показателей колонок 5-6 равняется показателю колонки 7.
Сумма показателей колонок 8-9 равняется показателю колонки 10.
Сумма показателей колонок 11-12 равняется показателю колонки 13.
16. В случае выявления Департаментом регистрации и надзора за деятельностью банков и финансовых учреждений Центрального Республиканского Банка или банком, предоставляющим отчетность, ошибки, допущенной в силу определенных обстоятельств в связи с пропуском или неверным отражением информации, изменения в форму вносятся только при условии, что такие изменения являются существенными. Показателем существенности для формы 0002 «Оборотно-сальдовый баланс (ежемесячный)» является относительная величина, которая рассчитывается в процентном соотношении, а именно:
порогом существенности отдельных объектов учета, принадлежащих к активам, обязательствам и собственному капиталу, является величина в 1 (один) процент от итога соответственно ко всем активам, всем обязательствам и капиталу банка;
порогом существенности отдельных видов доходов и расходов является величина в 1 (один) процент от итога соответственно всех доходов и всех расходов банка.
Главный бухгалтер Ю.В. Алехин
Приложение 3 к Временным правилам (скачать)
Приложение 4
к Временным правилам составления и предоставления банками и филиалами иностранных банков отчетности в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (абзац четвертый подпункта 1 пункта 7)
Форма 0003 и пояснения к порядку ее составления и предоставления в Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики
Центральный Республиканский
Банк Донецкой
Народной Республики
Форма 0003. Отчет по отдельным вопросам в сфере финансового мониторинга
(ежеквартальный)
за ___________ квартал 20___ года
(номер квартала)
| Наименование | |
| Идентификационный код | |
| Местонахождение | |
|
|
|
Раздел I. Количество клиентов
(количественные показатели)
| № п/п | Наименование показателя | Код строки | Количество |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Общее количество клиентов, из них: | 010 | |
| 2 | количество клиентов – юридических лиц | 011 | |
| 3 | количество клиентов – физических лиц | 012 | |
| 4 | количество клиентов физических лиц – предпринимателей | 013 | |
| 5 | Количество клиентов банка, относящихся к республиканским публичным должностным лицам, и связанных с ними лиц | 020 | |
| 6 | Количество клиентов банка, относящихся к иностранным публичным должностным лицам, и связанных с ними лиц | 030 | |
| 7 | Количество клиентов банка, относящихся к лицам, которые выполняют политические функции в международных организациях, и связанных с ними лиц | 040 | |
| 8 | Количество клиентов – юридических лиц банка, относящихся к некоммерческим организациям | 050 | |
| 9 | Количество клиентов – юридических лиц банка, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Донецкой Народной Республики | 060 | |
| 10 | Количество клиентов с установленными уровнями риска (в разрезе установленных уровней риска в соответствии с действующими правилами внутреннего контроля) | 070 |
Раздел II. Объемы операций
(рос.руб.)
| № п/п | Наименование показателя | Код строки | Физические лица | Физические лица - предприниматели | Юридические лица | Республиканские публичные должностные лица | Иностранные публичные должностные лица | Деятели, которые выполняют политические функции в международных организациях | Некоммерческие организации | Юридические лица, имеющие стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности | Страны, не выполняющие рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) | Страны, отнесенные к офшорным зонам | В рос. руб. | В валюте | ||
| В безналичной форме | В наличной форме | В безналичной форме | В наличной форме | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 1
|
Объем (сумма) операций по счетам до востребования, из них: | 010 | ||||||||||||||
| объем (сумма) операций по зачислению средств на счета до востребования | 011 | |||||||||||||||
| объем (сумма) операций по списанию средств со | 012 | |||||||||||||||
| счетов до востребования | ||||||||||||||||
| 2 | Объем (сумма) операций по покупке валюты | 020 | Х | Х | ||||||||||||
| 3 | Объем (сумма) операций по продаже валюты | 030 | Х | Х | ||||||||||||
| 4
|
Объем (сумма) операций по предоставлению и возврату финансовой помощи, из них: | 040 | ||||||||||||||
| объем (сумма) операций по предоставлению финансовой помощи | 041 | |||||||||||||||
| объем (сумма) операций по возврату финансовой помощи | 042 | |||||||||||||||
| 5
|
Объем (сумма) внешнеэкономических операций, из них: | 050 | ||||||||||||||
| объем (сумма) внешнеэкономических операций по экспорту | 051 | |||||||||||||||
| объем (сумма) внешнеэкономических операций по импорту | 052 |
Раздел III. О взаимодействии с Уполномоченным органом
(рос.руб.)
| № п/п | Наименование показателя | Код строки | Количество | Общая сумма | В том числе | |||||
| Юридические лица | Физические лица -предприниматели | Физичес
кие лица |
||||||||
| кол-во | сумма | кол-во | сумма | кол-во | сумма | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | Операции, которые подлежат обязательному контролю, из них: | 010 | ||||||||
| 1.1 | по кодам операций | 011 –030 | ||||||||
| 2 | Необычные операции, из них: | 040 | ||||||||
| 2.1 | по кодам операций | 041 –070 | ||||||||
| 3 | Операции, которые были выявлены по результатам проверки, из них: | 080 | ||||||||
| 3.1 | по кодам обязательного контроля | 081 –110 | ||||||||
| 3.2 | по кодам необычных операций | 111 –140 | ||||||||
| 4 | Операции, в проведении которых отказано, в том числе, в связи с: | 150 | ||||||||
| 4.1 | тем, что у сотрудников возникли подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов | 151 | ||||||||
| 4.2 | тем, что осуществление идентификации клиента является невозможным | 152 | ||||||||
| 4.3 | тем, что в расчетном документе клиента отсутствует необходимая информация | 153 | ||||||||
| 5 | Операции, в отношении которых приняты меры по замораживанию (блокированию) денежных средств | 160 | ||||||||
| 6 | Операции, по которым получено от Уполномоченного органа уведомление об отказе в принятии | 170 | ||||||||
| 7 | Полученные от Уполномоченного органа запросы о предоставлении дополнительной информации | 180 | Х | Х | Х | Х | ||||
| 8 | Случаи отказа от установления деловых отношений | 190 | Х | Х | Х | Х | ||||
| 9 | Случаи расторжения деловых отношений | 200 | Х | Х | Х | Х | ||||
| 10 | Операции, информация о которых предоставлена в Уполномоченный орган с более чем одним кодом признаков операций | 210 |
Руководитель _______________ _________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
Специальное
должностное лицо _______________ _________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
М. П.
Дата составления отчета «___» ___________ 20__ года
___________________________
(Фамилия, имя, отчество
исполнителя, номер телефона)
Порядок составления и предоставления отчетности по форме 0003 «Отчет по отдельным вопросам в сфере финансового мониторинга»
- Форма 0003 «Отчет по отдельным вопросам в сфере финансового мониторинга (ежеквартальный)» (далее – отчет) подается в Центральный Республиканский Банк ежеквартально не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- В отчете указывается полное наименование, идентификационный код и местонахождение банка/филиала иностранного банка.
- Отчет предусматривает предоставление информации за отчетный квартал по типам клиентов, установленным им уровням риска, по видам операций клиентов, в том числе по:
операциям по счетам до востребования;
операциям по покупке-продаже валюты;
операциям по предоставлению и(или) возврату финансовой помощи;
по внешнеэкономическим операциям;
операциям, проведенным в соответствии с нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
- Отчет составляется по таким типам клиентов:
1 тип – юридическое лицо;
2 тип – физическое лицо – предприниматель;
3 тип – физическое лицо.
- Отчет составляется в российских рублях, а в случае необходимости отражения операции в валюте, учитывается сумма в эквиваленте по курсу Центрального Республиканского Банка на день совершения операции.
- Все строки должны быть заполнены, в случае отсутствия данных проставляется «–».
- Описание параметров заполнения отчета:
1) в разделе I «Количество клиентов» указывается информация о количестве клиентов, которые по состоянию на отчетную дату имеют открытые счета до востребования (балансовые счета 2600, 2601, 2602, 2603, 2604, 2609, 2620, 2625, 2650, 2654, 2659) в соответствии с действующим нормативным документом Центрального Республиканского Банка, который определяет порядок применения плана счетов бухгалтерского учета.
В этом разделе указывается общее количество клиентов и их распределение по типам, по уровню риска за отчетный период (на последнее число отчетного периода), выполненному в соответствии с утвержденными правилами внутреннего контроля, также указывается количество клиентов, относительно которых установлен факт их принадлежности к республиканским публичным должностным лицам, к иностранным публичным должностным лицам, к лицам, которые выполняют политические функции в международных организациях, относящихся к некоммерческим организациям, а также имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Донецкой Народной Республики.
Строка 010 – указывается общее количество клиентов. Данная строка являются суммой данных строк 011–013, а также равна строке 070.
Строка 011 – указывается количество клиентов юридических лиц.
Строка 012 – указывается количество клиентов физических лиц.
Строка 013 – указывается количество клиентов физических лиц –предпринимателей.
Строка 020 – указывается количество клиентов, относящихся к республиканским публичным должностным лицам, и связанных с ними лиц.
Строка 030 – указывается количество клиентов, относящихся к иностранным публичным должностным лицам, и связанных с ними лиц.
Строка 040 – указывается количество клиентов, относящихся к лицам, которые выполняют политические функции в международных организациях, и связанных с ними лиц.
Строка 050 – указывается количество клиентов – юридических лиц, относящихся к некоммерческим организациям.
Строка 060 – указывается количество клиентов – юридических лиц, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Донецкой Народной Республики.
Строка 070 – указывается количество клиентов с установленными уровнями риска (в разрезе установленных уровней риска в соответствии с действующими правилами внутреннего контроля);
2) в разделе II «Объемы операций» предоставляется информация об операциях по зачислению и списанию средств с соответствующих счетов бухгалтерского учета; об объеме операций по покупке/продаже валюты; об объеме операций по предоставлению и возврату финансовой помощи; об объеме внешнеэкономических операций.
Колонки 4 – 11 – указывается сумма соответствующих операций, выполненных клиентами, перечисленными в указанных колонках.
Колонка 12 – указывается сумма соответствующих операций по счетам клиента, если место регистрации (место жительства/место нахождения) клиента, бенефициарного владельца клиента, контрагента клиента, банка, обслуживающего контрагента клиента, осуществлено в иностранном государстве, которое включено в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), который определяется и опубликовывается в установленном порядке Уполномоченным органом.
Колонка 13 – указывается сумма соответствующих операций, если клиент или его учредитель, выгодоприобретатель, либо контрагент клиента по операции (сделке) зарегистрирован или осуществляет деятельность в государстве или на территории, предоставляющем (щей) льготный налоговый режим налогообложения и(или) не предусматривающем (щей) раскрытия и предоставления информации при проведении операций (оффшорной зоне), в соответствии с Перечнем оффшорных зон, утвержденным Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 12 февраля 2016 г. № 1-9.
Колонки 14 – 17 – указывается сумма соответствующих операций в разрезе российского рубля или любой другой валюты в наличной и безналичной формах.
Строка 010 – указывается объем (сумма) операций, выполненных по счетам до востребования. Данные этой строки являются суммой данных строк 011 и 012.
Строка 011 – указывается объем (сумма) операций по зачислению средств на счета до востребования.
Строка 012 – указывается объем (сумма) операций по списанию средств со счетов до востребования.
Строка 020 – указывается объем (сумма) операций по покупке валюты, выполненных соответствующим типом клиентов.
Строка 030 – указывается объем (сумма) операций по продаже валюты, выполненных соответствующим типом клиентов.
Строка 040 – указывается общий объем (сумма) операций по предоставлению и возврату финансовой помощи. Данные этой строки являются суммой данных строк 041 и 042.
Строка 041 – указывается объем (сумма) операций клиентов по предоставлению или получению финансовой помощи.
Строка 042 – указывается объем (сумма) операций по возврату финансовой помощи.
Строка 050 – указывается общий объем (сумма) внешнеэкономических операций. Данные этой строки являются суммой данных строк 051 и 052.
Строка 051 – указывается объем (сумма) внешнеэкономических операций по экспорту.
Строка 052 – указывается объем (сумма) внешнеэкономических операций по импорту;
3) раздел III «О взаимодействии с Уполномоченным органом» содержит информацию, которая в соответствии с нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма направляется в Уполномоченный орган, в том числе: об операциях, подлежащих обязательному контролю и о необычных операциях; об операциях, по которым были приняты решения об отказе в их проведении, а также относительно замораживания (блокирования) денежных средств; о полученных от Уполномоченного органа уведомлениях об отказе в принятии и о запросах о предоставлении дополнительной информации.
Колонка 4 – указывается количество соответствующих показателей. Данные этой колонки являются суммой колонок 6, 8, 10, соответствующих строк, за исключением строк 180, 190, 200.
Колонка 5 – указывается общая сумма соответствующих операций (эквивалент в российских рублях). Данные этой колонки являются суммой колонок 7, 9, 11, соответствующих строк, за исключением строк 180, 190, 200.
Колонки 6–11 указываются количество соответствующих показателей и суммы операций (эквивалент в российских рублях) в разрезе типов клиентов.
В строках 010–170 указывается количество и сумма (далее – данные) операций, информация о которых была направлена в Уполномоченный орган.
Строка 010 – указываются данные об операциях, которые подлежат обязательному контролю.
Строки 011–030 – последовательно указываются данные, сгруппированные по каждому из кодов признаков операций, которые подлежат обязательному контролю.
Строка 040 – указываются данные об операциях с денежными средствами или другим имуществом, в отношении которых, при реализации правил внутреннего контроля, возникли подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Строки 041–070 – последовательно указываются данные, сгруппированные по каждому из кодов признаков операций, которые являются необычными.
Строка 080 – указываются данные о выполненных операциях, которые подлежат обязательному контролю и(или) являются необычными и которые были выявлены по результатам проверки, проведенной Центральным Республиканским Банком по вопросам соблюдения законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Информация о таких операциях указывается в строках 010 и(или) 040 и строке 080 одновременно. Данные строки 080 являются суммой данных строк 081–140.
Строки 081–110 – последовательно указываются данные, сгруппированные по каждому из кодов признаков операций, которые подлежат обязательному контролю.
Строки 111–140 – последовательно указываются данные, сгруппированные по каждому из кодов признаков операций, которые являются необычными.
Строка 150 – указываются данные об операциях, в проведении которых отказано клиентам в соответствии с нормативными актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Строка 151 – указываются данные об операциях, в проведении которых отказано в связи с тем, что у сотрудников возникли подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов.
Строка 152 – указываются данные об операциях, в проведении которых отказано в связи с тем, что осуществление идентификации клиента является невозможным.
Строка 153 – указываются данные об операциях, в проведении которых отказано в связи с тем, что в расчетном документе клиента отсутствует необходимая информация, указанная в нормативных правовых актах в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Строка 160 – указываются данные об операциях, в отношении которых приняты меры по замораживанию (блокированию) денежных средств.
Строка 170 – указываются данные об операциях, по которым получено от Уполномоченного органа уведомление об отказе в принятии.
Строка 180 – указываются полученные от Уполномоченного органа на протяжении отчетного квартала запросы о предоставлении дополнительной информации.
Строка 190 – указываются случаи отказа от установления деловых отношений с клиентами.
Строка 200 – указываются случаи расторжения деловых отношений с клиентами.
Строка 210 – указываются данные об операциях, которые предоставлены в Уполномоченный орган с более чем одним кодом признаков обязательного контроля и(или) необычных операций.
Если информация об операции отправлена в Уполномоченный орган с более чем одним кодом признаков операций, то информация о ней указывается последовательно в строках 010–140 по каждому из кодов признаков обязательного контроля и(или) необычных операций и в строке 210.
Директор Департамента
финансового мониторинга В.А. Лотохова
Приложение 4 к Временным правилам (скачать)